Fiscalidad corporativa

Fiscalidad corporativa en EE. UU., diseñada para empresas internacionales.

Declaraciones federales, obligaciones estatales, estructuración transfronteriza, posiciones de convenio y reporting de propiedad extranjera, coordinados por un equipo que entiende a los operadores internacionales.

Hablar con un asesor fiscal

Declaraciones federales y multiestatales en EE. UU.

Declaraciones federales, estatales y locales gestionadas de principio a fin: plazos, declaraciones, extensiones, pagos estimados y notificaciones del IRS en un solo lugar.

Estructuración transfronteriza y puesta en marcha

Elige la estructura adecuada — subsidiaria, sucursal, C-Corp o LLC — teniendo en cuenta fiscalidad, propiedad, responsabilidad, banca y crecimiento a largo plazo.

Planificación fiscal internacional

Coordina flujos intercompañía, retenciones, posiciones de convenio y alivio de doble imposición entre tu entidad estadounidense y la matriz extranjera.

Formulario 5472 y reporting de propiedad extranjera

Anticípate a las reglas de reporting del IRS para sociedades estadounidenses de propiedad extranjera, incluidas las transacciones con partes relacionadas y las obligaciones anuales de información.

POR QUÉ IMPORTA

La fiscalidad estadounidense no se puede improvisar.

Las empresas de propiedad extranjera se enfrentan a un sistema fiscal por capas — federal, estatal y local — cada una con sus propias declaraciones, plazos y regímenes de sanciones. Los despachos contables generalistas rara vez captan todos los matices transfronterizos. Nosotros sí.

Nuestro equipo trabaja con operadores internacionales que entran, crecen o se reestructuran en EE. UU. Convertimos las reglas fiscales estadounidenses en decisiones que tu equipo directivo puede aplicar, y actuamos como enlace con las autoridades fiscales para que puedas concentrarte en el negocio.

$25K

Sanción base del IRS por un Formulario 5472 omitido o incompleto

21%

Tasa federal del impuesto corporativo en EE. UU.

Regímenes estatales que pueden afectar impuestos, declaraciones y registros

30%

Tasa de retención estadounidense por defecto sobre muchos pagos FDAP antes de aplicar un convenio fiscal

FAQ

Preguntas frecuentes

La fiscalidad corporativa estadounidense suele funcionar de forma distinta a lo que esperan las empresas internacionales. Estas son las preguntas que escuchamos con más frecuencia de empresas de propiedad extranjera.

Actualmente, la tasa federal del impuesto corporativo en EE. UU. es una tasa fija del 21 %. Esta tasa del 21 % se aplica a la renta imponible de las C corporations estadounidenses, incluidas las subsidiarias estadounidenses de propiedad extranjera. Sin embargo, esta es solo la tasa federal. Una empresa también puede estar sujeta a impuesto corporativo estatal, franchise tax, gross receipts tax, impuestos locales o branch profits tax según su estructura y dónde opere.
Una sociedad extranjera puede deber impuestos en EE. UU. si realiza una actividad comercial en el país y obtiene ingresos efectivamente conectados con esa actividad. El análisis depende de su personal, contratos, operaciones en EE. UU., actividad comercial, inventario, agentes y presencia local. Un convenio fiscal puede cambiar el resultado, especialmente si la empresa no tiene un establecimiento permanente en Estados Unidos. Pero el alivio por convenio no es automático: la posición debe revisarse, documentarse y reflejarse correctamente en las declaraciones.
No. EE. UU. no utiliza un sistema de “representante fiscal” designado por el gobierno como en algunos otros países. Una entidad estadounidense normalmente necesita un registered agent en su estado de constitución para recibir correspondencia legal y gubernamental. Para la preparación y presentación fiscal, la empresa trabaja con un preparador o asesor fiscal autorizado que puede preparar declaraciones, responder notificaciones y coordinar con el IRS o con las autoridades fiscales estatales.
La sanción base del IRS por no presentar el Formulario 5472, o por presentarlo de forma incompleta o incorrecta, es de 25.000 dólares por formulario. Si el IRS notifica a la empresa y el incumplimiento continúa, pueden aplicarse sanciones adicionales de 25.000 dólares por cada período de 30 días después del plazo inicial de respuesta. Esto es especialmente importante para corporaciones estadounidenses de propiedad extranjera y entidades disregarded de propiedad extranjera con transacciones reportables con partes relacionadas.
El economic nexus puede obligar a una empresa a recaudar y remitir sales tax en un estado incluso sin una oficina física allí. Los umbrales varían por estado, y la exposición suele depender de ingresos, número de transacciones, tipo de producto, ubicación de clientes y actividad en marketplaces. La sales tax es distinta del impuesto corporativo, pero ambos temas suelen aparecer juntos durante una expansión en EE. UU. Una empresa que vende en varios estados puede necesitar tanto registros de sales tax como una revisión más amplia de fiscalidad estatal.
Una corporación estadounidense con año calendario que espera deber 500 dólares o más de impuesto federal sobre la renta generalmente paga impuestos estimados en cuatro cuotas. Para contribuyentes con año calendario en 2026, las fechas federales estándar son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre, sujetas a ajustes por fines de semana o feriados. Las reglas estatales de pagos estimados pueden tener umbrales, formularios y fechas de vencimiento distintos.
Las corporaciones de Delaware generalmente presentan un informe anual y pagan la franchise tax antes del 1 de marzo. Las LLC de Delaware generalmente pagan el impuesto anual de LLC antes del 1 de junio. Estas obligaciones aplican incluso si la empresa no opera físicamente en Delaware. Si la empresa opera en otro estado, también puede necesitar foreign qualification, informes anuales y declaraciones fiscales en ese estado operativo.
Una subsidiaria estadounidense de propiedad extranjera puede tener que gestionar impuesto federal sobre la renta, impuesto estatal sobre la renta o franchise tax, impuestos locales, payroll taxes, sales tax, informes anuales, pagos estimados, Formulario 5472, soporte de precios de transferencia, documentación de retenciones y posiciones de convenio. Las obligaciones exactas dependen de la estructura de la entidad, la propiedad, los flujos intercompañía, la ubicación de clientes y empleados, y dónde la empresa crea nexus.