Clientes privados

Claridad fiscal transfronteriza para vidas personales complejas.

Orbiss ayuda a fundadores, ejecutivos, inversores y personas de alto patrimonio a gestionar la fiscalidad individual en EE. UU., residencia fiscal, reporting extranjero, posiciones de convenio y exposición declarativa en varios países.

Hablar con un asesor de clientes privados

Declaraciones en EE. UU. para expatriados y no residentes

Declaraciones fiscales individuales para residentes estadounidenses, no residentes, contribuyentes dual-status, fundadores, ejecutivos y personas con movilidad internacional.

Planificación de residencia fiscal y convenios

Revisa substantial presence, posiciones de convenio, reglas de closer connection, créditos fiscales extranjeros y obligaciones de declaración antes de que aumente la exposición.

FBAR, FATCA y reporting de activos extranjeros

Coordina el reporting de cuentas extranjeras, inversiones, autoridad de firma y activos financieros internacionales con precisión y discreción.

Fiscalidad de fundadores, equity e inversiones

Apoyo en compensación, equity, dividendos, ganancias de capital, ingresos de inversión, cuentas extranjeras y cuestiones fiscales transfronterizas de fundadores.

POR QUÉ IMPORTA

Tu exposición fiscal personal puede cambiar antes de que te des cuenta.

Para personas con movilidad internacional, el estatus fiscal en EE. UU. puede activarse por días pasados en el país, estatus migratorio, actividad de inversión, propiedad empresarial, compensación o cuentas extranjeras.

Orbiss ayuda a clientes privados a entender sus obligaciones en EE. UU. antes de que las declaraciones se vuelvan urgentes. Coordinamos los detalles para que tu posición fiscal personal refleje tu vida real, ingresos, residencia y exposición transfronteriza.

183

Umbral de días ponderados utilizado en el Substantial Presence Test

$10K

Umbral de cuentas extranjeras que puede activar reporting FBAR

$132.9K

Límite 2026 de la Foreign Earned Income Exclusion

37%

Tipo federal máximo del impuesto sobre la renta individual en EE. UU. para 2026

FAQ

Preguntas frecuentes

Mudarse, invertir u operar en EE. UU. como extranjero puede crear obligaciones fiscales individuales fáciles de pasar por alto.

En general, un fundador no residente que vive fuera de EE. UU. no debe impuesto individual estadounidense simplemente por tener acciones en una C corporation estadounidense. El análisis cambia si recibe dividendos de fuente estadounidense, trabaja en EE. UU., posee una entidad pass-through, obtiene effectively connected income o se convierte en residente fiscal estadounidense. La estructura del negocio en EE. UU. importa.
EE. UU. aplica tipos federales progresivos de impuesto sobre la renta, con un tipo federal máximo individual del 37% para 2026. Las personas también pueden deber impuesto estatal sobre la renta según dónde vivan, trabajen o establezcan residencia. Para ejecutivos extranjeros, las preguntas clave suelen ser residencia fiscal, fuente del ingreso, estructura de compensación, equity, elegibilidad de convenio y si deben reportar ingresos mundiales.
El Substantial Presence Test generalmente analiza los días físicos pasados en Estados Unidos. Una persona cumple la prueba si está presente al menos 31 días en el año actual y 183 días ponderados durante el año actual y los dos anteriores. Una vez que alguien se convierte en residente fiscal de EE. UU., puede tener que reportar ingresos mundiales y cuentas extranjeras, salvo que aplique una excepción o posición de convenio.
El FBAR, presentado como FinCEN Form 114, es obligatorio cuando una U.S. person tiene interés financiero o autoridad de firma sobre cuentas financieras extranjeras cuyo valor combinado supera los $10,000 en cualquier momento del año calendario. Puede incluir cuentas personales, empresariales, de inversión y ciertas cuentas de pensión o financieras extranjeras. Las sanciones pueden ser significativas, por lo que el reporting debe revisarse cuidadosamente.
Para el año fiscal 2026, el máximo de la Foreign Earned Income Exclusion es de $132,900 por persona elegible. La exclusión aplica solo a ingresos del trabajo calificados, no a ingresos pasivos como dividendos, ganancias de capital, rentas o ingresos de inversión. Para reclamarla, el contribuyente debe cumplir las reglas de elegibilidad, incluido el bona fide residence test o el physical presence test, y presentar los formularios estadounidenses correctos.
Un convenio fiscal puede ayudar a determinar residencia, reducir retenciones o evitar doble imposición en circunstancias específicas. Pero los beneficios de convenio no son automáticos. El resultado correcto depende del país de la persona, estatus de visa, días en EE. UU., tipo de ingreso, empleador, estructura de compensación y si la posición de convenio se divulga correctamente.
Los fundadores deben revisar residencia fiscal, propiedad de equity, compensación, dividendos, ganancias de capital, cuentas extranjeras, carteras de inversión, coordinación de seguridad social, residencia estatal y posiciones de convenio antes de mudarse. Planificar antes de la reubicación suele ser más fácil que corregir declaraciones después de que ya se haya activado un criterio de residencia.

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