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Impuesto sobre sociedades

Impuesto de sociedades estadounidense diseñado para empresas internacionales.

Impuestos corporativos estadounidenses para empresas internacionales: federales, estatales y transfronterizos. Cuatro competencias, un solo equipo, sin lagunas.

Hablar con un asesor fiscal
  • Declaraciones de impuestos federales y multiestatales de EE. UU.

    Declaraciones de impuestos federales y multiestatales de EE. UU.

    Tramitación integral de declaraciones federales, estatales y locales: plazos, declaraciones y notificaciones del IRS gestionados en un solo lugar.
  • Estructuración y establecimiento transfronterizos

    Estructuración y establecimiento transfronterizos

    Elija la entidad jurídica adecuada (sociedad de responsabilidad limitada, corporación tipo C, filial o sucursal) para optimizar la eficiencia fiscal, la responsabilidad y el crecimiento a largo plazo.
  • Planificación fiscal internacional

    Planificación fiscal internacional

    Coordine los flujos entre empresas, aplique los beneficios de los tratados y evite la doble imposición en distintas jurisdicciones.
  • Formulario 5472 e informes sobre propiedad extranjera

    Formulario 5472 e informes sobre propiedad extranjera

    Evite las multas del IRS de 25.000 dólares por cada parte vinculada presentando declaraciones anuales completas y precisas.
Por qué es importante

Los impuestos en Estados Unidos son lo más caro que puedas imaginar. guess at.

Las empresas de propiedad extranjera se enfrentan a un sistema tributario complejo que abarca jurisdicciones federales, estatales y locales, cada una con sus propias declaraciones, plazos y regímenes de sanciones. Las firmas de contabilidad genéricas rara vez detectan las complejidades transfronterizas. Nosotros sí.
Nuestro equipo trabaja exclusivamente con operadores internacionales. Traducimos las normas estadounidenses a decisiones que su junta directiva puede implementar y actuamos como intermediarios entre usted y el IRS para que pueda concentrarse en administrar su negocio.
Multa del IRS por persona por no presentar el Formulario 5472.
$25K
Jurisdicciones de impuestos locales sobre las ventas de EE. UU. para realizar un seguimiento
10,000+
Tasa corporativa federal — antes de que el estado la incremente
21%
Los regímenes de presentación de documentos estatales, cada uno con sus propias reglas.
50
Preguntas frecuentes

Preguntas frecuentes

El sistema tributario estadounidense para empresas funciona de manera diferente a como lo esperan la mayoría de las empresas internacionales. Estas son las preguntas más frecuentes que recibimos de empresas de propiedad extranjera.

  • El tipo impositivo federal estadounidense sobre la renta de las sociedades es fijo, del 21 %. Este se aplica a la Renta Efectivamente Conectada (REC) de las sociedades extranjeras que operan en EE. UU., al igual que a las sociedades anónimas nacionales. Las empresas también pueden estar sujetas a impuestos estatales sobre la renta (entre el 0 % y el 11,5 %) y, en el caso de las sociedades extranjeras, a posibles impuestos sobre los beneficios de las sucursales.

  • El IRS determina la obligación tributaria estadounidense de las corporaciones extranjeras en función de si tienen ingresos efectivamente conectados (ECI, por sus siglas en inglés), es decir, ingresos vinculados a una actividad comercial o empresarial estadounidense, o ingresos FDAP (fijos, determinables, anuales o periódicos) procedentes de Estados Unidos.

  • A diferencia de otras jurisdicciones, Estados Unidos no exige un representante fiscal formal. Sin embargo, las empresas extranjeras con operaciones en EE. UU. suelen contratar a un asesor fiscal o una firma de contadores públicos certificados (CPA) con sede en EE. UU. para gestionar las declaraciones, responder a las notificaciones del IRS y cumplir con sus obligaciones fiscales.

  • La multa por no presentar el Formulario 5472 (obligatorio para las corporaciones estadounidenses de propiedad extranjera) es de $25,000 por infracción y por año fiscal. Si el incumplimiento continúa más de 90 días después de que el IRS envíe la notificación, se aplican multas adicionales de $25,000 por cada período de 30 días (o fracción) de incumplimiento.

  • El nexo económico significa que una empresa tiene suficiente actividad económica en un estado —por lo general, 100.000 USD en ventas o 200 transacciones— como para estar obligada a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas, incluso sin presencia física. La tributación de los servicios SaaS varía según el estado: algunos los gravan en su totalidad, otros parcialmente y otros no los gravan.

  • Para las C-Corporations cuyo ejercicio fiscal coincide con el año natural, los pagos estimados de impuestos vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre. Las sociedades extranjeras con operaciones en EE. UU. siguen el mismo calendario para los impuestos relacionados con los ingresos efectivamente vinculados (ECI).

  • Las corporaciones de Delaware deben pagar su impuesto anual de franquicia antes del 1 de marzo de cada año. Se puede utilizar el método de acciones autorizadas o el método de capital con valor nominal supuesto; este último suele resultar en impuestos significativamente más bajos para las empresas con un alto número de acciones autorizadas pero un bajo valor real de sus activos.

  • Entre las principales obligaciones se incluyen: la presentación del Formulario 1120 (declaración del impuesto sobre sociedades), el Formulario 5472 (operaciones con partes relacionadas), las declaraciones estatales del impuesto sobre la renta y del franchise tax, las declaraciones de impuestos sobre la nómina si la empresa tiene empleados y el registro a efectos del impuesto sobre las ventas en los estados donde se superen los umbrales de nexo económico.

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