El impuesto sobre la rentaen EE. UU.

Bienvenidos a nuestra serie «El impuesto sobre la renta en EE. UU.». Si acaba de llegar a EE. UU., entender el sistema fiscal puede resultar abrumador. Vamos a desglosarlo paso a paso. El primer paso es saber si es residente fiscal en EE. UU. Su residencia fiscal se determina mediante la prueba de presencia sustancial, o SPT, salvo exención por ciertas visas, como la F-1 o la J-1. La SPT tiene en cuenta los días que pasó en EE. UU. en los últimos tres años, con esta fórmula: días de este año, más un tercio del año pasado, más un sexto de hace dos años. Es algo complicado, así que veamos un ejemplo. Supongamos que pasó 120 días en EE. UU. este año, 90 el año pasado y 60 el anterior. Según el cálculo de la SPT, suman 160 días. Como está por debajo del umbral de 183 días, no es extranjero residente (resident alien). La prueba de la green card es sencilla: si el USCIS le emitió una green card, es residente permanente legal. Entonces, ¿qué diferencia hay entre extranjeros residentes y no residentes? Los residentes tributan por sus ingresos mundiales. Los no residentes solo tributan por sus ingresos de fuente estadounidense. Los residentes usan el formulario 1040 para todos sus ingresos. Los no residentes usan el formulario 1040-NR para sus ingresos de fuente estadounidense. Quienes tienen doble estatus pueden usar ambos. Puede presentar la declaración en línea o por correo. Guarde sus comprobantes de ingresos y deducciones todo el año para simplificar. Entender la residencia fiscal es el primer paso. En el próximo video, veremos los impuestos estatales, locales y sobre la nómina.

Bienvenidos al segundo video de nuestra serie sobre el impuesto sobre la renta en EE. UU. Hoy veremos los distintos tipos de impuesto sobre la renta en EE. UU., incluidos los impuestos estatales y locales, Social Security y Medicare. Empecemos por los impuestos estatales y locales. En Estados Unidos, el impuesto sobre la renta varía según dónde viva y trabaje. Los estados y las ciudades pueden tener tipos impositivos totalmente distintos. Algunos estados, como Florida y Texas, no tienen impuesto estatal sobre la renta; otros, como California, van del 1 % al 13,3 % según su nivel de ingresos. Y los tipos estatales de Nueva York van del 4 % al 10,9 %, pero la ciudad de Nueva York añade impuestos locales. Hagamos cuentas para comparar los ingresos después de impuestos en cada lugar. Si gana 100 000 dólares, sus ingresos netos serían de unos 69 000 dólares en Los Ángeles, 66 000 en Nueva York o 75 000 en Miami y Austin. Sin embargo, su carga fiscal exacta dependerá de sus circunstancias personales. Podría pensar que es fácil mudarse a una zona sin impuesto estatal sobre la renta, pero el impuesto sobre la renta no es el único factor del costo de vida. Además, es habitual que los salarios varíen de un lugar a otro para compensar los impuestos o los gastos locales. Al margen de los impuestos estatales, todos pagan el impuesto federal sobre la renta. Los impuestos federales suelen ser más altos que los estatales o locales y van del 10 % al 37 %, según sus ingresos. Por ejemplo, en 2024, los solteros pagaban el 10 % sobre ingresos de hasta 11 600 dólares y el 37 % sobre ingresos superiores a 609 351 dólares. Los tipos federales se basan en tramos de ingresos. Estos tipos aumentan a medida que suben sus ingresos. Es decir, si sus ingresos aumentaran, solo los ingresos adicionales podrían tributar a un tipo distinto. Hablemos ahora de Social Security y Medicare, también llamados impuestos FICA. Los empleados pagan el 6,2 % para Social Security y el 1,45 % para Medicare, y el empleador aporta lo mismo. Si trabaja por cuenta propia, pagará ambas partes: el 12,4 % para Social Security y el 2,9 % para Medicare. Las cotizaciones a Social Security tienen un tope anual que cambia con frecuencia, pero las de Medicare no tienen límite. Los impuestos en EE. UU. son moderados en comparación con países como Dinamarca o Suecia, que tienen tipos máximos más altos y tramos de ingresos más reducidos. Pero el sistema de EE. UU. es singular: grava los ingresos mundiales de residentes y ciudadanos, algo poco común en el mundo. Además, los impuestos estatales y locales añaden complejidad, y su carga fiscal total varía según dónde viva. Gracias por vernos. En el próximo video, veremos cómo los convenios fiscales pueden reducir su carga fiscal.

Bienvenidos a nuestro tercer video sobre el impuesto sobre la renta en EE. UU. Hoy hablaremos de los convenios fiscales y de cómo pueden reducir su carga fiscal. Los convenios fiscales son acuerdos entre EE. UU. y otros países para evitar la doble imposición y ofrecer beneficios fiscales. Por ejemplo, el convenio EE. UU.-Francia puede reducir la retención francesa sobre dividendos o excluir ciertos ingresos de la tributación en EE. UU. Entre los beneficios habituales: retenciones reducidas sobre dividendos, exención de ciertos ingresos y reglas para determinar la residencia. Los convenios también pueden eximir pensiones o becas de los impuestos de EE. UU. por un tiempo limitado, según el convenio. Para acogerse a ellos, complete el formulario 8833 del IRS y adjúntelo a su declaración. Algunos beneficios no requieren este formulario, como las exenciones para estudiantes. Recuerde que el formulario 8833 solo cubre los requisitos de EE. UU. Compruebe los trámites adicionales que exige el otro país del convenio. Consulte a un asesor fiscal que conozca el convenio de su país para cumplir las normas de ambos países. ¡Gracias por vernos! Después: la declaración de cuentas extranjeras y los impuestos de sucesiones y donaciones.

Bienvenidos al cuarto video de nuestra serie «El impuesto sobre la renta en EE. UU.». Hoy hablamos de las cuentas en el extranjero y los impuestos sobre sucesiones. Si tiene cuentas en el extranjero, debe cumplir los requisitos de declaración de EE. UU. Presente el formulario FinCEN 114, o FBAR, si el valor total de sus cuentas extranjeras supera los 10 000 dólares en algún momento del año. Por ejemplo, si tiene 6000 dólares en una cuenta y 5000 en otra, debe presentarlo, porque el total supera los 10 000 dólares. El umbral de 10 000 dólares es en dólares estadounidenses. Convierta otras divisas al tipo de cambio del día en que se alcanza el umbral. Los impuestos sobre sucesiones son otro aspecto a tener en cuenta. Los ciudadanos estadounidenses tienen una exención de 12,92 millones de dólares, pero los extranjeros no domiciliados solo tienen 60 000 dólares para activos en EE. UU. Planificar la sucesión es clave para evitar tipos de hasta el 40 %. Un trust o una estructura legal puede ayudar a proteger su patrimonio. Consulte a un profesional fiscal antes de tomar decisiones legales o financieras. Gracias por acompañarnos en nuestra serie «El impuesto sobre la renta en EE. UU.». Visite nuestro sitio web para ver más recursos.

Bienvenidos a nuestro quinto video sobre el impuesto sobre la renta en EE. UU. Hoy hablaremos de los impuestos sobre sucesiones y donaciones. Estos impuestos son importantes para expatriados y no residentes con activos en EE. UU. En 2024, los ciudadanos estadounidenses tienen una exención de 13,61 millones de dólares. Los extranjeros no domiciliados solo tienen 60 000 dólares para activos situados en EE. UU. Si piensa dejar bienes a sus herederos, los impuestos pueden llegar al 40 %. Una buena planificación sucesoria es fundamental. Crear un trust o una estructura legal puede ayudar a proteger los bienes de impuestos altos. También se aplican impuestos sobre donaciones. En 2024, puede donar hasta 17 000 dólares por beneficiario sin pagar el impuesto. Tenga en cuenta las obligaciones de declarar las donaciones hechas en vida. Consulte a un profesional fiscal antes de tomar decisiones financieras. Las leyes pueden ser complejas y varían según cada caso. ¡Gracias por vernos! Vea los demás videos de la serie y visite nuestro sitio web para más recursos.