L'impôt sur le revenuaux États-Unis

Bienvenue dans notre série « L'impôt sur le revenu aux États-Unis ». Si vous venez d'arriver aux États-Unis, le système fiscal peut sembler intimidant. Décortiquons-le étape par étape. La première étape consiste à savoir si vous êtes résident fiscal américain. Votre résidence fiscale est déterminée par le test de présence substantielle, ou SPT, sauf exemption liée à certains visas, comme le F-1 ou le J-1. Le SPT tient compte du nombre de jours passés aux États-Unis sur les trois dernières années, selon cette formule : jours de cette année, plus un tiers de l'an dernier, plus un sixième d'il y a deux ans. C'est un peu complexe, alors voici un exemple. Disons que vous avez passé 120 jours aux États-Unis cette année, 90 l'an dernier et 60 l'année précédente. Selon le calcul du SPT, cela fait 160 jours au total. Comme c'est sous le seuil de 183 jours, vous n'êtes pas résident fiscal (resident alien). Le test de la green card est simple : si l'USCIS vous a délivré une green card, vous êtes résident permanent légal. Alors, quelle différence entre résidents et non-résidents fiscaux ? Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source américaine. Les résidents utilisent le formulaire 1040 pour l'ensemble de leurs revenus. Les non-résidents utilisent le formulaire 1040-NR pour leurs revenus de source américaine. Les contribuables au double statut peuvent utiliser les deux. Vous pouvez déclarer en ligne ou par courrier. Conservez vos justificatifs de revenus et déductions toute l'année pour simplifier. Comprendre la résidence fiscale est la première étape. Dans la prochaine vidéo, nous aborderons les impôts des États, locaux et sur les salaires.

Bienvenue dans la deuxième vidéo de notre série sur l'impôt sur le revenu aux États-Unis. Aujourd'hui, nous verrons les différents types d'impôt sur le revenu américains, dont les impôts des États et locaux, la Social Security et Medicare. Commençons par les impôts des États et les impôts locaux. Aux États-Unis, l'impôt sur le revenu varie selon l'endroit où vous vivez et travaillez. Les États et les villes peuvent appliquer des taux totalement différents. Certains États, comme la Floride et le Texas, n'en ont aucun, tandis que d'autres, comme la Californie, vont de 1 % à 13,3 % selon votre niveau de revenus. Et les taux de l'État de New York vont de 4 % à 10,9 %, mais la ville de New York ajoute ses propres impôts locaux. Faisons le calcul pour comparer le revenu après impôts dans chacune de ces villes. Si vous gagnez 100 000 $, votre revenu après impôts serait d'environ 69 000 $ à Los Angeles, 66 000 $ à New York, ou 75 000 $ à Miami et Austin. Cependant, votre impôt exact dépendra de votre situation personnelle. Vous pourriez penser qu'il suffit de s'installer dans un État sans impôt sur le revenu, mais l'impôt sur le revenu n'est pas le seul facteur du coût de la vie. De plus, les salaires varient souvent d'un endroit à l'autre pour compenser les impôts ou le coût de la vie local. Quels que soient les impôts des États, tout le monde paie l'impôt fédéral sur le revenu. L'impôt fédéral est généralement plus élevé que les impôts des États ou locaux et va de 10 % à 37 % selon vos revenus. Par exemple, en 2024, les célibataires payaient 10 % sur les revenus jusqu'à 11 600 $ et 37 % au-delà de 609 351 $. Les taux fédéraux reposent sur des tranches de revenus. Ces taux augmentent à mesure que vos revenus progressent. Ainsi, si vos revenus augmentaient, seule la partie supplémentaire pourrait être imposée à un taux différent. Parlons maintenant de la Social Security et de Medicare, aussi appelées taxes FICA. Les salariés paient 6,2 % pour la Social Security et 1,45 % pour Medicare, l'employeur versant le même montant. Si vous êtes indépendant, vous payez les deux parts : 12,4 % pour la Social Security et 2,9 % pour Medicare. Les cotisations Social Security ont un plafond annuel qui évolue régulièrement, mais les cotisations Medicare ne sont pas plafonnées. Les impôts américains sont modérés par rapport à des pays comme le Danemark ou la Suède, dont les taux marginaux sont plus élevés et les tranches plus étroites. Le système américain est toutefois singulier : il impose les revenus mondiaux des résidents et des citoyens, ce qui est rare dans le monde. En outre, les impôts des États et locaux ajoutent de la complexité, et votre charge fiscale totale varie selon votre lieu de résidence. Merci de nous avoir suivis. Prochaine vidéo : comment les conventions fiscales peuvent réduire vos impôts.

Bienvenue dans notre troisième vidéo sur l'impôt sur le revenu aux États-Unis. Aujourd'hui, nous parlons des conventions fiscales et de leur effet sur vos impôts. Les conventions fiscales sont des accords entre les États-Unis et d'autres pays pour éviter la double imposition et offrir des avantages fiscaux. Par exemple, la convention franco-américaine peut réduire la retenue sur les dividendes ou exclure certains revenus de l'imposition américaine. Parmi les avantages courants : une retenue à la source réduite sur les dividendes, l'exonération de certains revenus et des règles pour déterminer la résidence. Les conventions peuvent aussi exonérer les pensions ou les bourses d'études de l'impôt américain pour une durée limitée, selon la convention. Pour en bénéficier, remplissez le formulaire IRS 8833 et joignez-le à votre déclaration. Certains avantages ne nécessitent pas ce formulaire, comme les exonérations étudiantes. N'oubliez pas que le formulaire 8833 ne couvre que les exigences américaines. Vérifiez les démarches supplémentaires exigées par l'autre pays signataire. Consultez un conseiller fiscal qui connaît la convention de votre pays pour respecter les règles des deux pays. Merci de nous avoir suivis ! Ensuite : la déclaration des comptes étrangers et les droits de succession et de donation.

Bienvenue dans la quatrième vidéo de notre série « L'impôt sur le revenu aux États-Unis ». Aujourd'hui, nous abordons les comptes étrangers et les droits de succession. Avec des comptes à l'étranger, vous devez respecter les obligations déclaratives américaines. Déposez le formulaire FinCEN 114, ou FBAR, si la valeur totale de vos comptes étrangers dépasse 10 000 $ à un moment de l'année. Par exemple, si vous avez 6 000 $ sur un compte et 5 000 $ sur un autre, vous devez déclarer, car le total dépasse 10 000 $. Le seuil de 10 000 $ s'entend en dollars américains. Convertissez les autres devises au taux de change du jour où le seuil est atteint. Les droits de succession sont un autre point à considérer. Les citoyens américains bénéficient d'une exonération de 12,92 millions de dollars, mais les étrangers non domiciliés n'ont que 60 000 $ pour leurs actifs américains. Planifier sa succession est crucial pour éviter des taux allant jusqu'à 40 %. Un trust ou une structure juridique peut aider à protéger votre patrimoine. Consultez un fiscaliste avant de prendre des décisions juridiques ou financières. Merci d'avoir suivi notre série « L'impôt sur le revenu aux États-Unis ». Retrouvez d'autres ressources sur notre site.

Bienvenue dans notre cinquième vidéo sur l'impôt sur le revenu aux États-Unis. Aujourd'hui, nous abordons les droits de succession et de donation. Ces droits concernent les expatriés et les non-résidents ayant des actifs aux États-Unis. En 2024, les citoyens américains ont une exonération de 13,61 millions de dollars. Les étrangers non domiciliés n'ont que 60 000 $ pour leurs actifs situés aux États-Unis. Si vous prévoyez de transmettre des biens à vos héritiers, l'impôt peut atteindre 40 %. Une bonne planification successorale est essentielle. Un trust ou une structure juridique peut aider à protéger vos biens d'une fiscalité élevée. Les droits de donation s'appliquent aussi. En 2024, vous pouvez donner jusqu'à 17 000 $ par bénéficiaire sans droits de donation. Attention aux obligations déclaratives pour les donations faites de votre vivant. Consultez un fiscaliste avant de prendre des décisions financières. Les règles peuvent être complexes et varient selon les situations. Merci de nous avoir suivis ! Découvrez les autres vidéos de la série et retrouvez plus de ressources sur notre site.