EE. UU. vs. Francia:Los sistemas fiscales explicados

Hola y bienvenidos a nuestra serie sobre los sistemas fiscales de EE. UU. y Francia. Si vive, trabaja o hace negocios entre estos dos países, entender cómo se estructura cada sistema fiscal es fundamental. Sistemas distintos implican reglas, responsabilidades y estrategias distintas. Y cuanto mejor entienda cómo encaja todo, más fácil será cumplir con la normativa y tomar buenas decisiones. Empecemos por el panorama general: cómo se organiza cada sistema y quién se encarga de recaudar los impuestos. En Francia, todo está centralizado. La mayoría de los grandes impuestos, como el impuesto sobre la renta, el de sociedades y el IVA, se gestionan a nivel nacional. Viva donde viva, las reglas son las mismas en todo el país. Las cotizaciones sociales dependen del Ministerio de Asuntos Sociales, Sanidad y Trabajo, que coordina estrechamente con el Ministerio de Finanzas para mantenerlo todo alineado. Así, ya se trate de ingresos o de cotizaciones, el sistema es centralizado y uniforme en todo el país. Veamos ahora Estados Unidos. A diferencia de Francia, EE. UU. no tiene un único sistema fiscal unificado. Funciona por niveles. Arriba está el nivel federal, gestionado por el IRS, mientras que cada estado tiene su propia autoridad tributaria. Estas reglas rigen en todo el país, como en Francia, donde los impuestos son uniformes. Pero aquí es donde se separan los caminos. EE. UU. también permite a cada estado fijar y gestionar sus propias normas fiscales. Por ejemplo, algunos estados cobran impuesto sobre la renta personal y otros no. Algunos aplican impuestos de sociedades, impuestos sobre la propiedad o incluso impuestos locales, desde condados y ciudades hasta distritos escolares. ¿El resultado? Un sistema donde las normas fiscales varían mucho según dónde viva o haga negocios. Otra diferencia clave es cómo financia cada país sus servicios públicos. En Francia, los ingresos del Estado provienen sobre todo de tres fuentes: el impuesto sobre la renta, las cotizaciones sociales y el IVA. Piense en el IVA como un impuesto que acompaña al producto, sumándose en cada etapa, desde la producción hasta el punto de venta, mientras que el sales tax espera hasta el final, cuando el consumidor realiza la compra. Juntos, estos impuestos no solo sostienen al Estado. Cubren entre el 55 % y el 60 % de la red de protección social francesa, incluida la sanidad, la jubilación y las prestaciones familiares. En EE. UU., el sistema está más fragmentado. Los ingresos provienen de varios tipos de impuestos, recaudados por distintos niveles de gobierno: impuesto sobre la renta federal y estatal, impuestos sobre bienes y servicios, añadidos al pagar y gestionados por estados o ciudades. Impuestos sobre la propiedad, normalmente recaudados a nivel local. Impuestos sobre la nómina, que financian programas como Social Security y Medicare.

Lo que paga depende mucho de dónde vive, compra y trabaja. Ahora hablemos de la declaración de impuestos. En Francia, la mayoría de los empleados disfrutan de un proceso relativamente sencillo. Gracias al prélèvement à la source (retención en origen), su empleador retiene automáticamente los impuestos de su nómina. Aún debe presentar una declaración anual, pero para muchas personas viene prellenada y solo hay que revisarla y confirmarla. En EE. UU., la historia es distinta. Aunque se retengan impuestos de su nómina, sigue estando obligado a presentar una declaración cada año. Es su responsabilidad declarar sus ingresos, aplicar deducciones y créditos y asegurarse de que todo sea correcto, a nivel federal y a menudo también estatal. Entonces, ¿cómo se comparan ambos sistemas? Repasemos. Francia tiene una única autoridad tributaria nacional. En EE. UU., las responsabilidades fiscales están repartidas. Los gobiernos federal, estatales e incluso locales recaudan cada uno sus propios impuestos. Francia se financia sobre todo con el impuesto sobre la renta, las cotizaciones y el IVA. EE. UU. recurre al impuesto sobre la renta, el sales tax, el impuesto sobre la propiedad y los impuestos sobre la nómina, cada uno gestionado por un nivel de gobierno distinto. En Francia, los impuestos se retienen automáticamente de su salario, sin trámites. En EE. UU., es parecido. Los empleadores también retienen el impuesto sobre la renta, pero cada persona debe presentar su propia declaración, a menudo en varias jurisdicciones. En el próximo episodio, nos centraremos en el impuesto sobre la renta personal y veremos por qué la temporada fiscal en EE. UU. puede parecer un empleo a tiempo completo. ¡No se lo pierda!

Hola y bienvenidos de nuevo a nuestra serie sobre la fiscalidad de EE. UU. y Francia. En este episodio, nos centramos en el impuesto sobre la renta personal y en por qué el proceso puede ser muy distinto según dónde presente la declaración. Si está acostumbrado al sistema francés, la temporada fiscal en EE. UU. puede sorprenderle. Repasemos las principales diferencias. Empecemos por Francia. Para la mayoría de los empleados, el sistema es relativamente sencillo. Gracias al prélèvement à la source (retención en origen), su empleador descuenta automáticamente el impuesto de su salario y lo ingresa al Estado. Es decir, no tiene que calcular nada usted mismo. Casi siempre, su declaración anual viene prellenada por la administración tributaria. Solo tiene que revisarla y hacer las correcciones necesarias si su situación ha cambiado: matrimonio, mudanza o nuevos ingresos. Veamos ahora Estados Unidos. Al igual que en Francia, es obligatorio presentar una declaración, aunque se retengan impuestos de su nómina. Pero en EE. UU., no se queda en el nivel federal. En muchos casos, también deberá declarar ante su estado y a veces incluso ante su ciudad o autoridad tributaria local. Tampoco hay una declaración precompletada. Usted es responsable de declarar sus ingresos, calcular lo que debe y solicitar sus deducciones o créditos fiscales. Para presentar la declaración, debe reunir todos sus comprobantes de ingresos, no solo el salario, sino también trabajos como autónomo, intereses bancarios, ganancias de inversión, alquileres e incluso ciertas donaciones o ingresos del exterior. Es una visión completa de su situación financiera. En Francia es parecido, pero a menudo más sencillo. Los trabajos secundarios son menos comunes. Y muchas cuentas de ahorro no tributan como en EE. UU., así que hay menos formularios que reunir y menos sorpresas al declarar. ¿La buena noticia? La mayoría usa un programa fiscal en línea o un asesor para hacerlo. Estas herramientas pueden importar automáticamente sus datos de ingresos, guiarle con preguntas sobre deducciones y créditos, y ayudarle a evitar errores eligiendo los formularios correctos. Aun así, usted es responsable de la exactitud de todo lo que declara. ¿Otra gran diferencia entre ambos sistemas? Las deducciones y los créditos fiscales. En Francia, muchos se aplican automáticamente o los gestiona la administración. En EE. UU., hay que solicitarlos activamente o se pierden. Entre las deducciones y créditos habituales en EE. UU.: los intereses hipotecarios, las donaciones benéficas, los intereses de préstamos estudiantiles, los gastos médicos, y créditos por educación o por el cuidado de personas a cargo. Repasemos. En Francia, los impuestos se retienen de su nómina. La declaración anual viene prellenada para la mayoría de las personas. Requiere poco esfuerzo, salvo que cambie su situación. En EE. UU., se retienen impuestos, pero aun así debe presentar una declaración completa. Usted debe declarar todos sus ingresos y solicitar las deducciones. El proceso puede ser complejo y varía según el estado. Gracias por vernos. En el próximo episodio, pasaremos de las personas a las empresas y veremos cómo funciona el impuesto de sociedades en ambos países.

Hola y bienvenidos de nuevo a nuestra serie sobre la fiscalidad de EE. UU. y Francia. En este episodio, hablamos de los impuestos corporativos, de cómo tributan las empresas en cada país y de lo que deben tener en cuenta las empresas internacionales al operar entre países. Desde los tipos impositivos hasta las estructuras empresariales, las diferencias influyen en todo, desde el cumplimiento hasta la rentabilidad. Vamos a ello. En Francia, las empresas pagan un impuesto nacional sobre sus beneficios, llamado impôt sur les sociétés. En 2024, el tipo general del impuesto de sociedades es del 25 %. Las pequeñas empresas con menos beneficios pueden optar a un tipo reducido. Además del impuesto de sociedades, las empresas francesas deben recaudar e ingresar el IVA sobre la mayoría de los bienes y servicios. El IVA está incluido en el precio que ve el cliente, y las empresas ingresan al Estado el impuesto recaudado. Veamos ahora EE. UU. Como vimos en los videos anteriores, EE. UU. tiene un sistema por niveles. A nivel federal, las sociedades pagan un impuesto de tipo único del 21 %. Pero la mayoría de los estados también aplican su propio impuesto de sociedades, y esos tipos pueden variar mucho. Lo que lo complica es que cada estado solo puede gravarle si su empresa tiene allí un nexus, es decir, una conexión real, como tener empleados, una oficina o clientes en ese estado. Y una vez existe esa conexión, el estado usa un método llamado apportionment para calcular qué parte de sus ingresos totales puede gravar, según la parte de su actividad que se realiza en ese estado. Así, según dónde tenga su sede la empresa, puede tributar: solo a nivel federal, en estados sin impuesto de sociedades, o a nivel federal y estatal, en estados con impuesto de sociedades. ¿Otra diferencia clave? EE. UU. no tiene IVA. En su lugar, aplica el sales tax, que se añade al pagar y que fija cada estado o jurisdicción local. Mientras Francia tiene un único sistema de IVA, EE. UU. tiene un mosaico de normas, con tipos, normas y exenciones distintos según dónde esté su cliente. Esto complica las cosas a las empresas que venden en varios estados. La estructura empresarial también es clave en la fiscalidad de EE. UU. Las empresas de EE. UU. pueden elegir distintas formas, como la C Corporation, que paga directamente el impuesto de sociedades, la S Corporation y la LLC, Limited Liability Company, que suelen tributar como entidades transparentes, es decir, los beneficios tributan en la declaración personal del propietario, o la empresa individual, que sigue un modelo transparente más sencillo. Elegir la estructura adecuada es una decisión legal y fiscal a la vez, y puede afectar a cómo, dónde y cuánto paga en impuestos.

En Francia, las formas societarias están más estandarizadas. Las más comunes son la SARL (Société à responsabilité limitée): una sociedad limitada; la SAS (Société par actions simplifiée):

una sociedad por acciones simplificada; y la SA (Société anonyme): una sociedad anónima. Sea cual sea la estructura, todas estas sociedades tributan en el mismo sistema nacional del impuesto de sociedades, con menos variaciones que en EE. UU. En el próximo episodio, hablaremos de inspecciones y sanciones: qué ocurre cuando algo sale mal y cómo mantenerse a salvo en ambos sistemas.

¡Bienvenidos de nuevo! En este episodio, tratamos un tema que nunca es agradable, pero siempre es importante: las inspecciones fiscales y las sanciones. Tanto si dirige una empresa como si gestiona sus finanzas personales, entender cómo funcionan las inspecciones y qué las provoca le ayuda a cumplir la normativa y evitar estrés innecesario. Veámoslo más de cerca. Empecemos por Francia. En Francia, las inspecciones dependen de la Direction Générale des Finances Publiques, la autoridad tributaria nacional. Las inspecciones pueden afectar tanto a empresas como a particulares, pero suelen provocarlas deducciones elevadas o inusuales, grandes cambios de ingresos, discrepancias de IVA o cotizaciones sociales erróneas. A veces son aleatorias, pero a menudo responden a señales de alerta concretas. Si su declaración resulta seleccionada, se le pedirá documentación que justifique las cifras. Si se detectan discrepancias, podría recibir una regularización, es decir, deber impuestos adicionales más sanciones e intereses. Veamos ahora Estados Unidos. En EE. UU., las inspecciones federales las realiza el Internal Revenue Service. Algunas agencias tributarias estatales también realizan sus propias inspecciones. En EE. UU., las inspecciones se deben a errores o incoherencias en la declaración, deducciones que no cuadran con los ingresos, errores de cálculo o una selección aleatoria mediante sistemas automatizados. Un dato sorprendente: las pequeñas empresas y los autónomos tienen más probabilidades de ser inspeccionados que las grandes empresas. Sus registros suelen estar menos estandarizados y ser más propensos a errores. Si le inspeccionan en EE. UU., deberá aportar documentación clara, y las sanciones pueden ser elevadas. Entre las posibles sanciones: por no presentar la declaración, por pago insuficiente, por inexactitud, más intereses sobre el impuesto impagado. En algunos casos, pueden alcanzar el 25 % o más del importe impagado. Por suerte, en ambos sistemas hay buenas noticias. Ser organizado, transparente y ágil marca una gran diferencia. Si coopera y demuestra que el error no fue intencionado, las sanciones a menudo pueden reducirse o incluso condonarse. Tanto si está en Francia, en EE. UU. o entre ambos, llevar bien los registros y planificar con antelación son su mejor defensa. Las inspecciones pueden ocurrir, pero con buena preparación no tienen por qué estresar. Entender las normas, mantenerse organizado y responder con rapidez mantiene su empresa en buen rumbo y lejos de problemas. En el próximo episodio, pasaremos del cumplimiento a la estrategia, y veremos cómo evitar la doble imposición si opera en ambos países. ¡Hasta pronto!

Bienvenidos de nuevo a nuestra serie sobre la fiscalidad de EE. UU. y Francia. Si vive, trabaja o dirige una empresa entre ambos países, hay un concepto que debe entender cuanto antes: la doble imposición y cómo evitarla. Porque, sin una buena planificación, podría acabar tributando en ambos países por los mismos ingresos. Veamos cómo funciona y qué puede hacer al respecto. La doble imposición se produce cuando dos países reclaman gravar el mismo ingreso. Por ejemplo, un residente francés que cobra ingresos de una empresa de EE. UU., o un ciudadano estadounidense que dirige una empresa en Francia. Sin salvaguardas, ambas autoridades podrían reclamar parte del mismo ingreso. Y se complica aún más. El ingreso podría tributar en un país este año y en el otro al año siguiente, lo que hace casi imposible aplicar bien los créditos fiscales. Ese desfase puede hacer que pague dos veces impuestos por los mismos ingresos, solo porque el ingreso y el impuesto no coinciden en el mismo año. ¿La buena noticia? Francia y EE. UU. tienen un convenio fiscal pensado para evitarlo. El convenio establece qué país tiene prioridad para gravar cada tipo de ingreso, como salarios, dividendos, regalías o plusvalías; cómo solicitar créditos fiscales o exenciones por impuestos pagados en el extranjero, y qué determina su residencia fiscal. Pero hay un detalle: estas protecciones no son automáticas. Para beneficiarse, debe declarar correctamente sus ingresos mundiales en su país de residencia fiscal, presentar los formularios correctos del convenio, y, en muchos casos, trabajar con un asesor que conozca varios sistemas fiscales, sobre todo si sus ingresos o su negocio van más allá de EE. UU. y Francia. Si se salta estos pasos, podría perder créditos a los que tiene derecho o enfrentarse a sanciones innecesarias. Entonces, ¿qué puede hacer para adelantarse? Estos son algunos consejos fiscales transfronterizos a tener en cuenta. Declare todos sus ingresos mundiales, aunque no tributen en uno de los países. Controle los créditos fiscales por ingresos ya gravados en el extranjero. Conozca sus plazos de declaración. Varían de un país a otro. Cuidado con el riesgo de establecimiento permanente si dirige una empresa. Y planifique su estructura con antelación para no tributar en ambos lugares. Una vez constituida la entidad, suele ser tarde para cambiarla. Sobre todo para las empresas, es importante no crear una presencia tributable o un establecimiento permanente en un país sin querer. Este riesgo es aún mayor con empleados remotos o nómadas, cuya presencia en el extranjero podría generar obligaciones fiscales locales sin que la empresa lo sepa. Ahí entran en juego el asesoramiento legal y la planificación fiscal. Es importante trabajar con un asesor desde el primer día para evitar problemas. Repasemos. La doble imposición surge cuando ambos países intentan gravar el mismo ingreso. Existe un convenio fiscal, pero solo ayuda si declara correctamente y a tiempo. Una buena planificación, una documentación sólida y conocimiento fiscal local ayudan a reducir riesgos y optimizar la carga fiscal. Hay que hacerlo pronto; si no, puede ser tarde para ajustar su estrategia. La fiscalidad transfronteriza es complicada, pero con el enfoque adecuado no tiene por qué ser abrumadora. Para eso estamos: para simplificar lo complejo y ayudarle a crecer en EE. UU. Si entiende las normas y aprovecha el convenio a su favor, puede cumplir la normativa evitando impuestos innecesarios. Y eso significa más tiempo y energía para crecer, no para el papeleo. A continuación, cerraremos la serie con los impuestos sobre el patrimonio, las sucesiones y las herencias, y cómo las implicaciones fiscales a largo plazo de cada sistema pueden afectar a su patrimonio y planificación familiar. No se lo pierda.

Bienvenidos de nuevo y gracias por acompañarnos en nuestra serie sobre la fiscalidad de EE. UU. y Francia. En este último episodio, hablamos de los impuestos sobre patrimonio, sucesiones y herencias, y de cómo las normas de cada país afectan a su planificación a largo plazo. Tanto si hace crecer una empresa, compra una propiedad o piensa en lo que dejará, entender estos impuestos ahora le ayudará a evitar sorpresas más adelante. Repasemos las diferencias. Empecemos por Francia. Francia ya no tiene impuesto general sobre el patrimonio, pero sí uno inmobiliario, llamado impôt sur la fortune immobilière. Si el valor neto de sus bienes inmuebles, en todo el mundo para residentes fiscales franceses y solo en Francia para no residentes, supera 1,3 millones de euros, puede tener que pagar un impuesto anual según su valor. Francia también aplica impuestos de sucesiones, que pueden ser elevados, sobre todo según quién reciba los bienes. Los tipos dependen del parentesco con el fallecido. Los cónyuges están exentos. Los familiares en línea directa, como hijos y padres, pagan tipos más bajos. Los parientes lejanos o beneficiarios sin parentesco afrontan tipos mucho más altos. Comparémoslo ahora con Estados Unidos. EE. UU. no tiene impuesto general sobre el patrimonio ni impuesto federal sobre herencias. En su lugar, tiene un estate tax que grava los grandes patrimonios al fallecer su titular. Pero esta es la gran diferencia: el umbral de exención es alto. En 2024, una persona puede transmitir hasta 13,61 millones de dólares libres de impuestos. Las parejas pueden combinar sus exenciones hasta un total de 27,22 millones de dólares. Solo tributa la parte que supera ese importe, con tipos de hasta el 40 %. Sin embargo, algunos estados aplican sus propios impuestos sobre sucesiones o herencias, a menudo con umbrales mucho más bajos. Así que depende de dónde viva o de dónde esté el inmueble. Entonces, ¿cuál es el panorama general? Francia grava cada año el patrimonio inmobiliario y aplica amplios impuestos sucesorios. EE. UU. se centra en los grandes patrimonios, con amplias exenciones. Pero las normas estatales pueden complicar las cosas. Si vive o invierte entre países, es fundamental saber qué país tiene derecho a gravar. Y planificar en consecuencia. A la hora de proteger su patrimonio y planificar el futuro, entender estas normas es solo el principio. Los impuestos sobre sucesiones y herencias son complejos, sobre todo entre países. Pero con el asesoramiento adecuado, puede reducir su exposición, evitar la doble imposición y dejar un legado acorde con sus objetivos. Gracias por ver nuestra serie sobre la fiscalidad de EE. UU. y Francia. Tanto si construye una vida, una empresa o un plan financiero entre países, esperamos que esta serie le haya aclarado el camino. Si aún tiene preguntas, contáctenos en Orbiss.com.