Canadá — Estados Unidos
Una base financiera sólida para el crecimientode empresas canadienses en EE. UU.
La frontera está cerca. Las diferencias fiscales son mucho mayores de lo que parecen.
Orbiss ayuda a empresas canadienses, directivos y equipos financieros a gestionar las obligaciones fiscales, contables, laborales y de cumplimiento que acompañan su expansión al mercado estadounidense.
- Comercio de bienes y servicios entre Canadá y EE. UU. en 2025
- 872.300 M USD
- Inversión directa canadiense acumulada en EE. UU., según el país de la matriz extranjera inmediata, en 2025
- 747.300 M USD
- Comercio bilateral de bienes en 2025
- 715.500 M USD
- Comercio bilateral de servicios en 2025
- 156.800 M USD
Dónde encuentran dificultades las empresas canadienses al expandirse a EE. UU.
-
Suponer que las reglas estadounidenses funcionan como las canadienses
Las empresas canadienses conocen las obligaciones federales y provinciales. En EE. UU., deben adaptarse a otro sistema de impuestos, registros y declaraciones federales, estatales y, en ocasiones, locales. -
Confundir el impuesto sobre las ventas con el GST/HST
El GST/HST, el QST y determinados impuestos provinciales canadienses no funcionan igual que el impuesto sobre las ventas estadounidense. Las obligaciones en EE. UU. dependen del nexo fiscal, del producto o servicio y de las normas de cada estado. -
Subestimar las obligaciones fiscales transfronterizas
Una empresa canadiense puede vender a clientes estadounidenses sin crear inmediatamente una filial. Sin embargo, empleados, inventario u operaciones locales pueden generar obligaciones fiscales o de registro. -
Coordinar la información financiera en CAD y USD
Las matrices canadienses necesitan información fiable de sus operaciones estadounidenses. La conversión de divisas, las conciliaciones entre empresas vinculadas y las diferencias contables requieren procesos adecuados. -
Contratar sin preparar la nómina estadounidense
Contratar empleados en EE. UU. puede generar obligaciones de retención, registro, desempleo y cumplimiento estatal. Los desplazamientos de empleados desde Canadá requieren además analizar la fiscalidad personal y la seguridad social. -
Pasar por alto las obligaciones estatales
Constituir una sociedad en Delaware no elimina las obligaciones en otros estados. Los empleados, oficinas, inventarios y actividades comerciales pueden exigir registros y declaraciones adicionales.
Dos mercados vecinos. Dos sistemas de cumplimiento diferentes.
| Canadá | Estados Unidos | |
|---|---|---|
| Impuesto sobre sociedades |
Canadá
Tributación federal y provincial según la estructura y jurisdicción.
|
Estados Unidos
Impuesto federal del 21 % para C corporations, con posibles impuestos estatales y locales.
|
| GST/HST e impuesto sobre las ventas |
Canadá
GST/HST, QST e impuestos provinciales según la operación.
|
Estados Unidos
Impuesto sobre las ventas estatal y local, con normas diferentes sobre nexo, exenciones y productos gravados.
|
| Estructura societaria |
Canadá
Sociedades constituidas a nivel federal o provincial.
|
Estados Unidos
Corporations, LLC u otras estructuras según las necesidades fiscales y operativas.
|
| Contabilidad e informes |
Canadá
Posible aplicación de IFRS o ASPE y presentación de información en CAD.
|
Estados Unidos
Contabilidad estadounidense, ajustes fiscales e información adaptada a la matriz canadiense.
|
| Nóminas |
Canadá
Retenciones fiscales, CPP/QPP, EI y obligaciones provinciales.
|
Estados Unidos
Retenciones federales, Social Security, Medicare, desempleo y requisitos estatales.
|
| Fiscalidad internacional |
Canadá
Residencia fiscal, filiales extranjeras y operaciones entre empresas vinculadas.
|
Estados Unidos
Obligaciones federales y estatales, documentación fiscal y aplicación de convenios.
|
La expansión a Estados Unidos en la práctica
Caso práctico: una empresa SaaS canadiense crea su equipo comercial estadounidense
Una empresa SaaS con sede en Toronto ya tiene clientes en Estados Unidos y decide crear una filial estadounidense.
Sus equipos de producto y finanzas permanecen en Canadá, mientras contrata vendedores en Nueva York y California.
-
01
Estructura y fiscalidad
¿Cómo organizar la filial y documentar los servicios entre empresas vinculadas?
-
02
Nóminas
¿Qué obligaciones surgen al contratar empleados en diferentes estados?
-
03
Impuesto sobre las ventas
¿Dónde pueden existir obligaciones fiscales relacionadas con las suscripciones SaaS?
-
04
Contabilidad
¿Cómo integrar los resultados estadounidenses en la información financiera del grupo canadiense?
La coordinación de estas decisiones desde el principio ayuda a reducir problemas posteriores de cumplimiento e información financiera.
Servicios relacionados
Escenario ilustrativo.
Preguntas frecuentes sobre la expansión de empresas canadienses a EE. UU.
Respuestas prácticas para fundadores, CEO, CFO y directores financieros canadienses que preparan su crecimiento en EE. UU.
-
No necesariamente. Puede vender productos o servicios a clientes estadounidenses sin constituir inmediatamente una filial. Sin embargo, determinadas actividades pueden generar obligaciones fiscales, de registro o de impuesto sobre las ventas. La contratación de personal, el almacenamiento de inventario o una presencia operativa continua pueden justificar una estructura local.
-
En Canadá se aplican el GST/HST y determinados impuestos provinciales. En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas se administra principalmente a nivel estatal y local. Los umbrales de registro, productos gravados, exenciones y plazos de declaración varían según la jurisdicción.
-
El convenio fiscal bilateral puede distribuir derechos de imposición y reducir determinados riesgos de doble tributación. Su aplicación depende de las condiciones del convenio, la residencia fiscal y el tipo de ingresos. No elimina automáticamente las obligaciones de presentación en Estados Unidos.
-
Según su estructura y actividades, puede necesitar declaraciones federales, estatales, de nóminas y de impuesto sobre las ventas. Algunas sociedades estadounidenses de propiedad extranjera también deben presentar el Formulario 5472 cuando realizan operaciones declarables con partes vinculadas.
-
Sí, siempre que cuenten con las autorizaciones migratorias y laborales correspondientes. También deben analizarse las retenciones fiscales, la residencia y la cobertura de seguridad social. El acuerdo entre Canadá y Estados Unidos, junto con un entendimiento separado entre Estados Unidos y Quebec para el régimen de pensiones de Quebec, puede ayudar a evitar cotizaciones duplicadas en determinados casos.
Fuente: Social Security Administration
-
No siempre. La elección depende de la ubicación de las actividades, los empleados, la financiación prevista y las consecuencias fiscales. Una sociedad constituida en Delaware puede necesitar registrarse también en otros estados.
-
La filial necesita procesos de contabilidad, conciliaciones bancarias, nóminas, operaciones entre empresas vinculadas, seguimiento fiscal y conversión de divisas. La información debe responder tanto a las obligaciones estadounidenses como a las necesidades de consolidación y gestión de la matriz canadiense.