Bélgica — Estados Unidos
Conecte la experiencia empresarial belgacon el crecimiento en Estados Unidos
Las empresas belgas conocen el entorno internacional. El siguiente desafío consiste en adaptar esa experiencia a las exigencias financieras y fiscales del mercado estadounidense.
Orbiss ayuda a empresas belgas, fundadores y equipos financieros a gestionar la fiscalidad corporativa, contabilidad, nóminas, impuesto sobre las ventas e información transfronteriza en Estados Unidos.
- Comercio de bienes entre Bélgica y EE. UU. en 2025
- 63.500 M USD
- Importaciones estadounidenses de productos belgas en 2025
- 27.200 M USD
- Exportaciones estadounidenses de productos a Bélgica en 2025
- 36.300 M USD
- Inversión directa belga acumulada en EE. UU., según el propietario beneficiario último, en 2025
- 68.200 M USD
Fuentes: U.S. Census Bureau (comercio, 2025) y SelectUSA (inversión, 2025).
Dónde encuentran dificultades las empresas belgas al expandirse a EE. UU.
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Subestimar las obligaciones de cada estado
Estados Unidos es un único país, pero muchas obligaciones empresariales se gestionan a nivel estatal o local. Los impuestos, registros, nóminas y requisitos de información dependen de las actividades y la ubicación de la empresa. -
Tratar el impuesto sobre las ventas como si fuera el IVA belga
El IVA belga forma parte de un sistema nacional y europeo. En EE. UU., el impuesto sobre las ventas depende de cada estado, del nexo económico o físico, de los productos gravados y de las exenciones. -
No documentar adecuadamente las operaciones vinculadas
Los honorarios de gestión, préstamos, cánones y otras operaciones entre una matriz belga y su filial estadounidense pueden generar obligaciones fiscales y de documentación en ambos países. -
Elegir demasiado pronto la estructura estadounidense
Una BV/SRL o NV/SA belga puede necesitar una corporation, LLC u otra estructura. La decisión debe considerar la fiscalidad, los propietarios, las necesidades de financiación y las actividades previstas. -
Coordinar nóminas y movilidad internacional
La contratación de empleados estadounidenses y el desplazamiento de personal belga pueden afectar a las retenciones, las nóminas, la seguridad social y la residencia fiscal individual. -
Mantener la coherencia de la información financiera
Los equipos financieros belgas necesitan datos estadounidenses fiables para la consolidación y la toma de decisiones. Las diferencias contables, las divisas y las operaciones entre empresas vinculadas deben gestionarse de forma coordinada.
La experiencia internacional belga frente al sistema estadounidense
| Bélgica | Estados Unidos | |
|---|---|---|
| Impuesto sobre sociedades |
Bélgica
Tipo general del 25 %, con tratamiento reducido para determinadas empresas que cumplen los requisitos.
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Estados Unidos
Impuesto federal del 21 % para C corporations, más posibles impuestos estatales y locales.
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| IVA e impuesto sobre las ventas |
Bélgica
IVA belga con tipo general del 21 % y tipos reducidos para determinadas operaciones.
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Estados Unidos
Sin IVA federal. Impuesto sobre las ventas estatal y local con normas variables.
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| Estructura societaria |
Bélgica
Formas jurídicas habituales como BV/SRL y NV/SA.
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Estados Unidos
Corporation, LLC, sucursal u otras estructuras según las necesidades.
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| Contabilidad e informes |
Bélgica
Normas contables belgas e IFRS para determinados grupos.
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Estados Unidos
Contabilidad estadounidense y adaptación de la información a la matriz belga.
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| Nóminas y empleo |
Bélgica
Retenciones salariales, cotizaciones sociales y normativa laboral belga.
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Estados Unidos
Retenciones federales, Social Security, Medicare, desempleo y obligaciones estatales.
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| Convenios y operaciones vinculadas |
Bélgica
Convenio fiscal, precios de transferencia y obligaciones de información del grupo.
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Estados Unidos
Declaraciones federales y estatales, retenciones y obligaciones relacionadas con determinadas operaciones vinculadas.
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Fuentes: SPF Finances (tipos de IVA) e IRS.
La expansión a Estados Unidos en la práctica
Caso práctico: una empresa HealthTech belga desarrolla sus operaciones estadounidenses
Una empresa HealthTech con sede en Bruselas desarrolla soluciones tecnológicas para organizaciones sanitarias.
Tras establecer relaciones con clientes estadounidenses, decide constituir una filial en EE. UU. y contratar un equipo comercial local.
Sus actividades de investigación, desarrollo y finanzas permanecen en Bélgica.
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01
Estructura societaria
¿Qué entidad responde mejor a las necesidades comerciales y de financiación?
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02
Operaciones vinculadas
¿Cómo deben documentarse las licencias, servicios y otras transacciones entre la matriz y la filial?
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03
Contabilidad
¿Cómo integrar ingresos, gastos, nóminas y operaciones vinculadas estadounidenses en la información financiera del grupo?
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04
Nóminas
¿Qué requisitos se aplican al contratar empleados en varios estados?
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05
Fiscalidad
¿Qué obligaciones federales y estatales deben analizarse?
La coordinación de estos aspectos facilita el crecimiento de las operaciones estadounidenses y la visibilidad financiera desde Bélgica.
Servicios relacionados
Escenario ilustrativo. Los requisitos sanitarios, de autorización de productos y de licencias profesionales deben revisarse por separado con los especialistas correspondientes.
Preguntas frecuentes sobre la expansión de empresas belgas a EE. UU.
Respuestas prácticas para fundadores, CEO, CFO y directores financieros belgas que preparan su crecimiento en EE. UU.
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No siempre. Puede vender productos o servicios a clientes estadounidenses sin constituir inmediatamente una filial. Sin embargo, empleados, inventario, contratos u operaciones locales pueden generar obligaciones fiscales o de registro. Una entidad estadounidense puede resultar apropiada cuando la actividad adquiere una presencia operativa estable.
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La elección depende de la fiscalidad en ambos países, los propietarios, los inversores y las necesidades operativas. Una C corporation puede ser adecuada para determinados planes de crecimiento y financiación, mientras que una LLC puede plantear cuestiones diferentes de clasificación fiscal. Debe analizarse el conjunto del grupo.
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El IVA belga funciona dentro del marco europeo y nacional. En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas se administra a nivel estatal y local. Las empresas deben analizar el nexo fiscal, los productos y servicios gravados, las exenciones y las obligaciones de registro y presentación en cada jurisdicción.
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El convenio bilateral puede ofrecer mecanismos para reducir determinadas situaciones de doble imposición. Su aplicación depende de la residencia fiscal, del tipo de ingresos y de las condiciones del convenio. Los beneficios no son automáticos y no necesariamente eliminan obligaciones fiscales estatales o de declaración.
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Según la estructura y las actividades, puede necesitar declaraciones federales del impuesto sobre sociedades, declaraciones estatales, nóminas y registros del impuesto sobre las ventas. Algunas sociedades estadounidenses de propiedad extranjera también deben presentar el Formulario 5472 cuando existen operaciones declarables con partes vinculadas.
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Sí, siempre que existan las autorizaciones migratorias y laborales necesarias. Deben evaluarse las retenciones, la residencia fiscal, la remuneración y la cobertura de seguridad social. El acuerdo entre Bélgica y Estados Unidos puede ayudar a evitar cotizaciones duplicadas en determinadas circunstancias.
Fuente: Social Security Administration — Acuerdo con Bélgica
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La filial necesita registros contables fiables, conciliaciones bancarias, nóminas, información fiscal y documentación de operaciones entre empresas vinculadas. Los informes deben permitir que la matriz belga consolide resultados y supervise la actividad, considerando las diferencias contables y de divisas.