Pagos trimestralesestimados al IRS

Impuestos estimados trimestrales para dueños de negocios. Si hace negocios en EE. UU., una de las formas más fáciles de recibir una multa inesperada del IRS no es presentar tarde, sino simplemente no pagar suficientes impuestos durante el año. Mucha gente cree que los impuestos solo se liquidan al presentar la declaración anual. Pero así no funciona el sistema tributario de EE. UU. El IRS funciona con un sistema de pago sobre la marcha: por lo general, los impuestos deben pagarse a medida que se gana el ingreso, no todo de una vez en temporada de impuestos. Para los empleados, esto suele ocurrir automáticamente mediante la retención de la nómina. Pero si recibe ingresos sin la retención suficiente, como ingresos de trabajo por cuenta propia, de consultoría, de sociedades, de alquileres, ganancias de inversión u otras fuentes, quizás deba hacer usted mismo pagos trimestrales de impuestos estimados. Lo que plantea la pregunta obvia: ¿quién tiene que hacer estos pagos? En general, según el IRS, los pagos de impuestos estimados son obligatorios si prevé deber al menos 1000 dólares de impuestos tras restar retenciones y créditos reembolsables, y su retención no cubrirá una parte suficiente de su obligación tributaria total. Un error común es creer que los pagos trimestrales estimados son solo para pequeñas empresas. No es así. Incluso alguien con un salario fijo puede necesitar pagos estimados si tiene ingresos adicionales importantes, ingresos de inversión u otros ingresos sin la retención suficiente. Entonces, ¿por qué es importante? Porque el IRS no solo mira lo que usted debe al presentar su declaración. También mira cuándo pagó sus impuestos durante el año. Si pagó muy poco durante los periodos de pago exigidos, podría deber una multa por pago insuficiente, aunque al final reciba un reembolso o pague todo el saldo al presentar su declaración. La buena noticia es que el IRS ofrece reglas de «safe harbor» (puerto seguro) que ayudan a muchos contribuyentes a evitar estas multas. Y eso es justo lo que veremos a continuación. Acompáñenos en el episodio dos para saber más.

Cómo evitar las multas del IRS por pago insuficiente. Ahora que vimos quién puede necesitar pagos trimestrales de impuestos estimados, hablemos de la pregunta que realmente le importa a la mayoría de las empresas: cómo evitar las multas del IRS por pago insuficiente. La clave es entender que el IRS no le pide que prevea sus impuestos a la perfección. Hay varias reglas de «safe harbor» que ayudan a los contribuyentes a evitar multas cuando hacen pagos suficientes a lo largo del año. En general, puede evitar la multa si se cumple una de estas condiciones: debe menos de 1000 dólares después de restar retenciones y créditos reembolsables; pagó al menos el 90 % del impuesto del año en curso; o pagó el 100 % del impuesto del año anterior, o el 110 % si su ingreso bruto ajustado del año anterior superó ciertos umbrales del IRS. Para muchas empresas con ingresos impredecibles, esa tercera opción es especialmente útil, porque se basa en una cifra conocida de la declaración del año anterior, en lugar de intentar estimar las ganancias del año en curso. Los pagos estimados suelen hacerse en cuatro cuotas durante el año. Las fechas de vencimiento habituales son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente. Si una fecha cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil. Otro punto importante: no son simplemente cuatro trimestres iguales. El IRS divide el año en periodos de pago específicos, y cada vencimiento corresponde a un periodo de ingresos definido. Si sus ingresos son muy estacionales, por ejemplo, si la mayor parte de sus ventas llega a final de año, el IRS también ofrece un método de ingreso anualizado que puede reducir o eliminar las multas, al ajustar los pagos al momento en que realmente se obtuvo el ingreso. Un último punto: las multas por pago insuficiente no son fijas. El IRS calcula intereses sobre los pagos insuficientes, y esas tasas de interés se revisan y actualizan cada trimestre. Es decir, el costo de pagar poco o tarde puede cambiar con el tiempo. Si hay una lección práctica de esta serie, es esta: no espere a la temporada de impuestos para pensar en sus pagos; revise sus ingresos previstos con frecuencia, vea si le corresponden pagos estimados y asegúrese de pagar lo suficiente durante todo el año, no solo cuando vence su declaración anual. Así podrá evitar multas innecesarias, gestionar mejor su flujo de caja y vivir la temporada de impuestos con mucho menos estrés. ¿Tiene preguntas o quiere saber más sobre cómo hacer negocios en EE. UU.? Visite Orbiss.com.