Your guide to 2025–2026 U.S. business tax deadlines, forms, and filings.
S’implanter aux États-Unis signifie naviguer dans un système fiscal complexe, à plusieurs niveaux. Pour les fondateurs internationaux, le défi ne se limite pas à la conformité : il s’agit de suivre des obligations précises à l’échelle fédérale, étatique et locale.
Pour vous aider à rester organisé et éviter les pénalités, voici un guide détaillé des principales échéances fiscales américaines pour la période 2025-2026.
Versement estimé du T4 2025 – 15 janvier 2026
Cette date correspond au dernier versement estimé pour l’année fiscale 2025, applicable aux personnes dont le revenu n’est pas entièrement couvert par les retenues à la source, comme les dividendes, plus-values ou revenus d’entreprise.
Formulaires à déposer :
- Formulaire 1040-ES (particuliers et associés)
Action:
Soumettez votre paiement estimé pour le T4 2025 via irs.gov/payments. Vérifiez vos chiffres de fin d’année pour vous assurer que vos obligations sont remplies avant le début de la saison des déclarations.
💡 À Retenir: Payer à temps évite les pénalités de sous-paiement
et garde votre dossier fiscal 2025 propre pour 2026.
Déclarations annuelles des employeurs (2025) – 31 janvier 2026
Fin janvier est l’une des périodes les plus chargées pour les employeurs. Les entreprises doivent finaliser leurs rapports de paie pour 2025 et fournir les relevés annuels aux employés et prestataires.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 940 – Impôt fédéral sur le chômage (FUTA)
- Formulaire W-2 – Déclaration des salaires
- Formulaire 1099-NEC – Paiements aux prestataires
Action:
Déposez toutes les déclarations de paie requises et envoyez les W-2 et 1099-NEC.
💡 À Retenir: Des déclarations précises et ponctuelles
garantissent une transition fluide vers le cycle de paie 2026.
Déclarations des partenariats et S-Corporations (2025) – 16 mars 2026
Cette échéance concerne les partenariats et S-Corporations suivant l’année civile. Ces entités « pass-through » déclarent les revenus aux propriétaires, plutôt que de payer directement l’impôt fédéral sur le revenu.
Formulaires à déposer:
- Formulaires 1065 (Partenariats) or Form 1120-S – (S-Corporations)
- Annexe K-1 – Pour chaque associé ou actionnaire
- Formulaires 7004 – En cas de demande de prolongation
Action:
Déposez votre déclaration 2025 ou demandez une extension jusqu’au 15 septembre 2026. Remettez les K-1 aux associés pour qu’ils puissent préparer leurs déclarations personnelles.
💡 À Retenir: Déclarer à temps évite les retards
dans les déclarations individuelles des associés ou actionnaires.
Déclarations individuelles et C-Corporations + versement estimé T1 2026 – 15 avril 2026
Le 15 avril reste la date clé du système fiscal américain. Particuliers et C-Corporations doivent déposer leurs déclarations de 2025 ou demander une extension. Beaucoup doivent aussi effectuer leur premier paiement estimé pour 2026.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 1040 – (Particuliers)
- Formulaire 1120 – (C-Corporations)
- Formulaire 1040-ES / 1120-W – (Taxes estimées)
- Formulaire 4868 / 7004 – (Extensions)
Action:
Déposez vos déclarations ou extensions, réglez le solde restant dû et effectuez votre versement estimé T1 2026.
💡 À Retenir: Même avec une extension,
les intérêts commencent à courir sur les soldes impayés à partir du 15 avril.
Déclarations de paie T1 2026 – 30 avril 2026
Les employeurs doivent déclarer les taxes sur les salaires prélevées au premier trimestre 2026.
Formulaire à déposer:
- Formulaire (T1 2026)
Action:
Déposez le formulaire 941 pour les salaires de janvier à mars et vérifiez vos dépôts de paie.
💡 À Retenir: Des déclarations exactes au T1
permettent de rester en conformité et d’éviter les pénalités
Versement estimé T2 2026 – June 15, 2026
À mi-année, entreprises et particuliers doivent effectuer le deuxième paiement estimé pour 2026.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 1120-W / 1040-ES
Action:
Soumettez votre paiement via EFTPS et ajustez-le en fonction des revenus ou déductions mis à jour.
💡 À Retenir: Ajuster vos estimations tout au long de l’année
évite les grosses factures fiscales - ou les trop-payés - en avril.
Déclarations de paie T2 2026 – 31 juillet 2026
Les employeurs doivent déposer la déclaration fédérale du deuxième trimestre.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 941 (T2 2026)
Action:
Soumettez votre déclaration, vérifiez vos dépôts et confirmez l’exactitude à mi-année.
💡 À Retenir: Une réconciliation régulière minimise les corrections en fin d’année.
Déclarations prolongées des partenariats et S-Corp + versement estimé T3 – 15 septembre 2026
Cette échéance majeure comprend la déclaration finale des entités pass-through prolongées et le troisième paiement estimé pour 2026.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 1065 / 1120-S – Déclarations finales (si prolongées)
- Annexe K-1s – Remis aux associés/actionnaires
- Formulaire 1040-ES / 1120-W – Taxes estimées T3 2026
Action:
Déposez toutes les déclarations prolongées, envoyez les K-1 restants et effectuez le paiement estimé T3.
💡 À Retenir: Septembre est un mois critique, où obligations
professionnelles et personnelles se chevauchent : l’organisation est essentielle.
Déclarations de paie T3 2026 – 31 octobre 2026
La déclaration du troisième trimestre couvre les salaires de juillet à septembre.
Formulaire à déposer:
- Formulaire 941 (T3 2026)
Action:
Soumettez votre déclaration et vérifiez les retenues avant le traitement de fin d’année.
💡 À Retenir: Des déclarations T3 propres
réduisent le risque d’audit et évitent la précipitation au T4.
Déclarations prolongées individuelles et C-Corporations – 15 octobre 2026
Pour les contribuables ayant demandé une extension en avril, c’est la dernière date pour déposer les déclarations 2025.
Formulaires à déposer:
- Formulaire 1040 – (Particuliers)
- Formulaire 1120 – (C-Corporations)
Action:
Déposez vos déclarations prolongées 2025 avant cette date. Aucune autre extension n’est possible.
💡 À Retenir: C’est la dernière occasion de finaliser
vos déclarations 2025 avant l’application des pénalités de retard.
Dernière remarque : Respectez les échéances des États.
Si les dates fédérales constituent la base, chaque État fixe ses propres règles.
- New York: déclarations des partenariats avant le 15 Mars.
- California: alignée sur le 15 Avril, mais avec formulaires estimés séparés.
- Certains États, comme le Texas , exigent des rapports annuels sur la taxe de franchise chaque 15 mai .
Construire un calendrier fiscal unifié, combinant obligations fédérales, étatiques et locales, permet de garder la conformité prévisible et transparente, peu importe où votre entreprise se développe.
