Imposable ou non : Ce que les fournisseurs de SaaS et de services numériques doivent savoir

Vous vendez des services numériques aux États-Unis ? Les règles fiscales varient plus que vous ne le pensez.

Comprendre la taxe de vente américaine est essentiel pour les fournisseurs de SaaS et de services numériques. Chaque État fixant ses propres règles, il peut être complexe de savoir ce qui est imposable et où.

Cet article détaille quels services numériques sont imposables, pourquoi les États les traitent différemment et ce que les entreprises doivent savoir pour éviter les problèmes de conformité ou les audits.

Qu'est-ce que la taxe de vente aux États-Unis ?

La taxe de vente n'est pas fédérale, elle est imposée et appliquée par chaque État. À l'origine, elle s'appliquait aux biens physiques comme les meubles, les appareils électroniques ou les vêtements. Cependant, à mesure que les services ont pris une part croissante dans l'économie, de nombreux États ont étendu la taxe de vente à ces biens, notamment les services numériques.

Chaque État établit ses propres règles fiscales. Certains États ne taxent pas du tout les services, tandis que d'autres taxent des types spécifiques, comme le SaaS ou le contenu numérique. Concrètement, deux entreprises offrant le même produit dans des États différents peuvent faire face à des obligations fiscales très différentes.

Quels services numériques sont généralement taxables ?

Beaucoup de services numériques restent non taxés dans la plupart des États, mais d’autres sont fréquemment soumis à la taxe, surtout en cas de livraison numérique ou de fonctions automatisées. Voici quelques exemples courants :

• SaaS: Des États comme New York, le Texas et la Pennsylvanie considèrent le SaaS comme imposable. Ces États le considèrent comme un substitut aux logiciels packagés et le traitent de la même manière en droit fiscal.
• Digital products and subscriptions: E-Books, Téléchargements Musicaux, Stockage Cloud, Vidéo à la Demande… Souvent taxés car perçus comme des équivalents « tangibles » de produits physiques.
• Data processing or information services: Au Texas, par exemple, le traitement de données (par exemple, la saisie de données, la gestion de bases de données) est spécifiquement répertorié comme imposable.
• Website hosting, maintenance, and design services: Ces services peuvent être taxés si le résultat final est considéré comme un livrable tangible. Dans le Connecticut, la création de site est taxable lorsqu’elle recourt à un logiciel pré-écrit.
• Consulting services tied to a deliverable: Certains États taxent le conseil s’il inclut un livrable physique ou numérique tel qu'un rapport ou un fichier logiciel.

CONSEIL - Même si votre service semble intangible, la manière dont il est fourni compte.

Selon l'État, un rapport envoyé par courrier électronique à un client peut rendre un service non taxable taxable.

Quels services numériques sont souvent non imposables ?

Bien que les règles s’élargissent, de nombreux services numériques restent non imposables dans la plupart des États :

• Custom software development: La création de logiciels entièrement personnalisés pour un client est exonérée d'impôt dans de nombreux États. La personnalisation supprime souvent la classification « matérielle » qui rendrait autrement le logiciel imposable.
• Pure consulting or strategic advice: Les services qui impliquent une expertise, des conseils ou une planification (sans produit physique ni résultat standardisé) sont souvent exemptés.
• Education and training services: Qu'elles soient dispensées en présentiel ou en ligne, les formations sont souvent exonérées d'impôt. Cependant, certains États, comme Washington, peuvent taxer les formations à la demande ou pré-enregistrées.

IMPORTANT — Même un service non taxable peut impliquer des obligations. Vous devrez peut-être vous immatriculer ou déposer des déclarations si vous atteignez un seuil dans un État.

Pourquoi certains services numériques sont-ils taxés et d’autres non ?

Les lois fiscales des États ont été initialement rédigées à une époque où la plupart des échanges commerciaux concernaient des biens physiques. À l'époque, taxer les services numériques n'avait aucun sens, car peu de personnes les vendaient à grande échelle. Cependant, l'économie a évolué. Les services dominent désormais, et de nombreux États les considèrent comme de nouvelles sources de revenus. C'est pourquoi certains ont étendu leurs lois fiscales aux abonnements logiciels, au streaming et même au stockage de données.

Chaque État définit les services taxables selon ce qu’il considère « tangible », « utile » ou « livré ». Et ces définitions ne coïncident pas toujours.

À RETENIR - Il n'existe pas de norme aux États-Unis.

ce qui est exonéré dans un État peut être entièrement imposable dans un autre.

Comment les États varient-ils ?

Les règles relatives à la taxe de vente varient considérablement d'un État à l'autre. Voici quelques exemples sur le traitement du SaaS et des services numériques :

Is SaaS taxable in New York?Le SaaS est-il imposable à New York ?

New York taxe la plupart des offres de logiciels en tant que service (SaaS), ainsi que les services d'information tels que les bases de données, les outils de recherche et d'autres plateformes d'accès aux données.

Les services numériques sont-ils taxables en Californie ?

En général, non. La Californie exonère la plupart des services de la taxe de vente. Cependant, si votre service comprend des biens physiques, comme des rapports imprimés ou des logiciels, vous pourriez être tenu de percevoir la taxe.

Does Texas tax digital services and SaaS?Le Texas taxe-t-il les services numériques et le SaaS ?

Le Texas dispose de règles fiscales étendues qui s'appliquent au traitement des données, aux services informatiques et au SaaS. Si votre service implique le stockage, la gestion ou la manipulation de données, il est probablement imposable au Texas.

Le SaaS est-il imposable dans l’Illinois ?

Pas habituellement… enfin, l'Illinois est un vrai casse-tête. En général, l'Illinois ne taxe pas le SaaS. Cependant, si l'État de l'Illinois est une chose, la ville de Chicago a ses propres politiques fiscales.

Comment rester en conformité ?

Pour éviter pénalités et rappels d’impôts, suivez ces étapes :

1. Sachez où se trouvent vos clients

Tenez un registre précis de l'emplacement de vos utilisateurs finaux (qui ne correspond pas nécessairement à l'adresse de facturation). Cela vous aidera à déterminer où vous pourriez devoir payer la taxe de vente.

2. Déterminer le lien

Vérifiez si vous avez déclenché un lien dans un État. Cela inclut les liens physiques et économiques.

3. Classez vos services avec précision

Décomposez ce que vous proposez : SaaS, conseil, téléchargements numériques ou développement personnalisé.

4. Recherchez les règles de chaque État

Consultez les sites Web officiels des impôts des États. Les règles peuvent changer d'une année à l'autre.

5. Inscrivez-vous pour collecter les taxes si nécessaire

N'attendez pas. Une fois le seuil de lien franchi, vous pourriez devoir payer des arriérés d'impôts.

6. Keep detailed records Tenez des registres détaillés

Suivez les impôts collectés, les exonérations réclamées et les délais de dépôt.

Si vous vendez des services numériques, notamment des SaaS, des abonnements ou des outils numériques, il est important de comprendre la taxe de vente américaine. Tous les services numériques ne sont pas taxés, mais beaucoup le sont, et les règles varient selon les États. Ne présumez pas que votre présence en ligne vous exonère de cette taxe.

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