Déclaration Annuelle au Delaware : Tout Savoir Avant le 1er Mars

Évitez de perdre votre bonne réputation ou de payer des milliers en trop avec les règles du Delaware sur le rapport annuel et la taxe de franchise.

Vous avez probablement déjà reçu un rappel de votre agent enregistré, de votre avocat d'entreprise ou d'Orbiss concernant l'obligation pour l'État du Delaware de déposer le rapport annuel de votre entité. Ce rapport doit être déposé au plus tard le ^1er mars si votre société est constituée en société au Delaware, ou le ^1er juin si elle est constituée au Delaware sous forme de LLC ou de société de personnes.

Voici un conseil amical : notez ces échéances dans votre calendrier avec la même importance que le 15 avril si vous demandez une prolongation, et le 15 octobre , date limite prolongée pour la déclaration de revenus des sociétés.

1. Qu'est-ce que le rapport annuel du Delaware ?

Vous avez peut-être déjà entendu parler du rapport annuel du Delaware ou de la taxe sur les franchises . Bien qu'il n'y ait pas de différence significative entre les deux, il s'agit de deux obligations importantes.

Le rapport annuel permet de mettre à jour les informations essentielles de votre entreprise, telles que son adresse, les noms de ses dirigeants et administrateurs, son capital social et son actif. Son objectif est de garantir l'exactitude et la mise à jour des registres de l'État. La taxe de franchise , quant à elle, correspond aux frais à payer à l'État du Delaware lors du dépôt du rapport, afin de conserver le droit d'exister légalement en tant qu'entité commerciale. Les sociétés par actions calculent leur taxe de franchise en fonction du nombre d'actions autorisées ou selon la méthode de la « valeur nominale présumée » , tandis que les SARL et les sociétés de personnes paient généralement une taxe de franchise annuelle forfaitaire.

À noter : 

• Les sociétés doivent déposer un rapport annuel et payer la taxe de franchise au plus tard le ^1er mars de chaque année.

• Les SARL et les sociétés en nom collectif ne déposent pas de rapport annuel, mais elles doivent payer leur taxe forfaitaire de franchise avant le ^1er juin de chaque année.
  

Un détail important : si la date limite tombe un week-end, ne présumez pas que l’État du Delaware accordera un jour supplémentaire. Votre déclaration et votre paiement doivent être soumis au plus tard 1er mars ou le 1er juin , sans exception. L’État du Delaware est moins flexible que l’IRS, mais vous pouvez tout de même joindre un représentant par téléphone ou par messagerie instantanée pendant ces jours-là, si nécessaire.

2. Quels sont les risques si vous manquez la date limite ?

Ce n'est pas une question à un million de dollars, mais c'est certainement une question importante.

Il est important de noter que des pénalités et des intérêts s'accumuleront sur le solde de votre taxe de franchise jusqu'au dépôt et au paiement intégral de votre déclaration. Ces frais supplémentaires peuvent rapidement devenir importants. De plus, pendant cette période, votre entreprise ne sera plus en règle auprès de l'État, ce qui peut retarder certaines procédures.

Voici quelques exemples :

• Si votre entreprise est en cours de levée de fonds , un certificat de bonne réputation sera demandé à votre État d'immatriculation ou de constitution. Ce certificat ne sera disponible qu'une fois que votre entité aura retrouvé sa bonne réputation auprès du Delaware.
  

• Les banques vérifient régulièrement la situation financière de votre entreprise en demandant un certificat de bonne réputation. Si votre entreprise n'est pas en règle, cela peut retarder les transactions ou engendrer des problèmes de conformité

• Si vous envisagez d' immatriculer votre entreprise pour exercer une activité commerciale dans un autre État (immatriculation à l'étranger), un certificat de bonne réputation délivré par votre État d'immatriculation ou de constitution est requis dans le cadre de la procédure d'immatriculation. Sans ce document, votre immatriculation ne pourra être finalisée.

Troisième point important : si la situation perdure, votre entreprise pourrait être déclarée nulle , annulée ou inactive pour non-respect des obligations légales. Cette procédure ne sera pas immédiate ; toutefois, le rapport annuel et la taxe professionnelle doivent être déposés dès que vous constatez le manquement.

3. Combien devez-vous réellement ?

Voilà peut-être la question à un million de dollars.

Commençons par répondre à cette question simple :

• Pour les LLC et les sociétés de personnes du Delaware, il s'agit généralement d'une taxe annuelle forfaitaire de 300 $, indépendamment du revenu ou de l'activité. Ce montant est obligatoire.

• Pour une société du Delaware, la taxe de franchise est calculée soit selon la méthode des actions autorisées, soit selon la méthode du capital à valeur nominale présumée.

Pour les sociétés du Delaware , le montant minimal d'impôt est généralement de 225 $, sans obligation de déclarer les actions ou les actifs. Il peut atteindre 200 000 $ par an (voire plus pour certaines grandes entreprises). Ce montant varie en fonction du nombre d'actions autorisées et de la situation financière de la société . La méthode de calcul ayant une incidence importante sur le montant dû (surtout pour les sociétés), il est essentiel d'examiner attentivement la structure de votre entreprise afin de déterminer le calcul le plus avantageux et le plus précis.

• Méthode des actions autorisées :
  Basée uniquement sur le nombre d’actions autorisées de votre société.
  

• Méthode du capital social présumé :
  Ccalculée en divisant le total des actifs bruts de la société par le nombre d'actions émises.

Lors du dépôt de votre rapport annuel :

• Étape 1: Nous saisissons le nombre d' actions autorisées / émises de votre société.

• Étape 2: Nous saisissons le total des actifs bruts au 31/12 (la plupart du temps).

• Étape3: Nous recalculons le montant dû.

Le système calcule ensuite la taxe selon les deux méthodes et applique automatiquement le montant le plus bas . Techniquement, vous n'avez donc pas besoin de choisir : le formulaire s'en charge. L'important est de fournir des chiffres exacts pour les actions autorisées/émises et pour les actions/actifs émis .

Il est également important de vérifier l'exactitude des chiffres de votre bilan , car le Delaware peut les contrôler et procéder à un audit en cas d'incohérences. Pour plus d'informations sur la méthode de calcul, veuillez consulter le site web de l'État du Delaware.

Avant de conclure cet article, en espérant que nous ayons pu vous donner une meilleure compréhension des exigences de déclaration du Delaware, voici un dernier conseil : une liste rapide des informations clés à vérifier pour compléter votre rapport.

4. Votre liste de vérification avant le dépôt

Avant de vous connecter au portail de la Division des sociétés du Delaware , assurez-vous d'avoir préparé les quatre éléments suivants :

• Votre numéro d'identification d'entité commerciale à 7 chiffres : vous pouvez le trouver sur votre certificat de constitution original ou en effectuant une recherche dans la base de données des entités du Delaware.

• Actif brut total : Ce montant doit provenir de votre dernière déclaration de revenus fédérale ( formulaire 1120, annexe L ). Si vous n’avez pas encore déposé votre déclaration de revenus de 2025, utilisez les chiffres de votre bilan de fin d’exercice.

• Nombre d'actions émises : Le nombre exact d'actions détenues par les fondateurs, les employés et les investisseurs au 31 décembre.

• Informations sur les administrateurs : Vous devez indiquer les noms et adresses de tous les administrateurs actuels et d’au moins un dirigeant.

Un dernier conseil (et promis, c'est le dernier) : Orbiss est votre partenaire à chaque étape ! Nous nous engageons à vous aider à maintenir la conformité de votre entité tout en simplifiant et en fluidifiant au maximum le processus.

Prenez contact avec nous pour vous assurer d'être en conformité et d'avoir respecté les délais.