EE. UU. no tiene IVA. En su lugar, el sales tax se cobra una sola vez, en la venta final al consumidor, sin que las empresas puedan recuperarlo, y cada estado (y a menudo cada ciudad) fija sus propias reglas y tasas. Las empresas extranjeras que venden a clientes en EE. UU. están sujetas a las mismas reglas que las estadounidenses. El consejo de Orbiss: registrarse en cuanto venda a usuarios finales en EE. UU., usar herramientas especializadas y, cuando las ventas crezcan, facturar a los clientes estadounidenses a través de una empresa en EE. UU.
Estados Unidos no tiene un sistema de IVA como Europa. En su lugar, se aplica un “sales tax” cuando se venden bienes o servicios en territorio estadounidense. Para ayudar a los emprendedores europeos a expandirse con éxito a EE. UU., Maddyness explica este sistema tan particular.
En EE. UU. se aplica un sistema de impuestos comparable al IVA (impuesto al valor agregado). En cuanto una empresa vende a un usuario final que reside en EE. UU., la venta está sujeta al sales tax. Por eso el tema afecta tanto a las empresas con sede en EE. UU. como a las de Francia.
Sin embargo, muchas empresas no cumplen, sobre todo por desconocimiento. “El sales tax es muy específico y mucha gente no lo domina. Es bastante técnico, pero en realidad, una vez que se entiende el principio, no es tan complicado”, explica Fabien Messina, responsable de contabilidad, impuestos y consolidación de Pigment, una startup que levantó recientemente $145 millones (en francés).
Este sistema tiene diferencias clave con el de la Unión Europea. El IVA es un impuesto de varias etapas que se cobra en cada fase de la producción y la distribución, y las empresas pueden recuperar el IVA pagado en sus compras. El sales tax, en cambio, se cobra una sola vez, en la venta final al consumidor, sin que las empresas puedan recuperarlo. Para una comparación detallada, consulte nuestra guía sobre el sales tax de EE. UU. frente al IVA.
Otra diferencia importante es que el IVA es un sistema muy armonizado dentro de la Unión Europea. En EE. UU., en cambio, no existe un impuesto federal sobre las ventas; cada estado fija sus propias reglas. La tasa del sales tax varía mucho de un estado a otro, e incluso de una ciudad a otra. “Ahí está el riesgo. Como no existe un tratado fiscal entre cada estado de EE. UU. y Francia, las empresas extranjeras están sujetas a las mismas normas que las estadounidenses en cuanto venden en territorio estadounidense”, advierte Yoann Brugière, cofundador de Orbiss, una firma especializada en ayudar a las empresas a expandirse a EE. UU.
“Con el sales tax, la dificultad está sobre todo en la implementación. Como todo se decide a nivel local, es imposible gestionarlo a mano. Nueva Jersey, por ejemplo, aplica una tasa única en todo el estado, mientras que en Colorado las tasas pueden variar de una ciudad a otra e incluso de una calle a otra. Por eso se necesita un responsable del proyecto y herramientas para gestionarlo”, explica Yoann Brugière. Las dos herramientas líderes del mercado hoy son Avalara y TaxJar.
Para Orbiss, la regla básica es registrarse ante las autoridades de EE. UU. en cuanto una empresa vende a usuarios finales en territorio estadounidense. “En cuanto se alcanza cierto volumen de ventas, tiene sentido crear una empresa estadounidense y asegurarse de que las ventas pasen por ella”, dice Yoann Brugière. Nuestro equipo de constitución de entidades puede ayudarle.
“Aun así, existen umbrales de facturación para quedar obligado, que se sitúan entre 100,000 y 500,000 euros según el estado”, explica.
“¡El día que uno se hace cargo de este tema, es un trabajo de tiempo completo!”, comenta Fabien Messina. Cuando llegó a Pigment, puso todo en orden, pero siguió facturando a través de la empresa francesa. Hoy, Pigment da el siguiente paso con Orbiss y usa su filial estadounidense para facturar a sus clientes en EE. UU.
“Cuando empezamos a trabajar con Fabien Messina, él ya había estudiado mucho el tema y había avanzado por su cuenta, pero la mayoría de las veces, cuando las empresas llaman a nuestra puerta, hay muchas cosas que poner en orden”, dice Yoann Brugière. “En términos de costos, las empresas ganarían mucho si se anticiparan a este tema.”
“Sin hablar de los costos ocultos, en tiempo dedicado a deshacer lo que ya se construyó”, añade Fabien Messina. “El proceso de registro no es complicado técnicamente, pero en mi opinión conviene más, en costo y tiempo, delegarlo en personas que se dedican a eso. En lo operativo es bastante pesado, porque al registrar la nueva empresa también hay que revisar todo lo que conlleva: facturación, contabilidad, CRM, etc.”
“Con el tiempo, cuando el volumen de ventas aumenta, resulta más interesante internalizar esta función y apoyarse en una firma como Orbiss para los temas técnicos”, añade Yoann Brugière.
“Me sorprende la cantidad de directores contables de startups que no cumplen en absoluto con el sales tax, y algunos ni siquiera conocen el tema”, comenta Fabien Messina. “Es un riesgo que suelen pasar por alto las empresas francesas, y en general las no estadounidenses, sobre todo en el comercio electrónico y el software, porque su modelo no tiene fronteras físicas y no siempre miran dónde están sus clientes”, confirma Yoann Brugière. “Pero en caso de auditoría e incumplimiento, es la empresa francesa la que queda directamente expuesta, porque la mayoría de las veces estas marcas no tienen una empresa registrada en Estados Unidos”, explica.
Es importante conocer las obligaciones y los riesgos de incumplir, y poner en marcha las herramientas adecuadas con el apoyo de expertos. “Un consejo: infórmese desde el primer euro facturado en EE. UU. Aunque no lo ponga todo en marcha de inmediato, al menos podrá anticiparse”, concluye Fabien Messina.
Orbiss cuenta con un equipo dedicado al cumplimiento del sales tax, y nuestra serie de videos sobre el sales tax explica lo básico. Contáctenos para revisar su exposición.
Esta es una traducción del artículo publicado en francés en Maddyness por Chloé Le Nignol. Lea la versión original.
No. EE. UU. aplica un sales tax, que se cobra una sola vez en la venta final al consumidor, sin que las empresas puedan recuperarlo. No existe un impuesto federal sobre las ventas: cada estado fija sus propias reglas y las tasas pueden variar de una ciudad a otra.
Sí, en cuanto cumplen los requisitos de un estado. Como no existe un tratado fiscal entre cada estado de EE. UU. y Francia, las empresas extranjeras que venden en territorio estadounidense están sujetas a las mismas reglas que las estadounidenses.
Orbiss recomienda registrarse en cuanto venda a usuarios finales en EE. UU. y, a partir de cierto volumen de ventas, crear una empresa estadounidense y facturar a los clientes de EE. UU. a través de ella.
Como las tasas se fijan a nivel local (en Colorado pueden variar de una calle a otra), el sales tax no se puede gestionar a mano. Según Yoann Brugière, las dos herramientas líderes del mercado son Avalara y TaxJar.
Desde la primera venta facturada en EE. UU. Aunque los procesos no estén listos de inmediato, anticiparse evita el costo de poner las cosas en orden más adelante.
Este artículo tiene fines exclusivamente informativos y no constituye asesoramiento legal, fiscal ni contable. Las normas y obligaciones varían según la empresa, la persona y la jurisdicción, y pueden cambiar. Busque asesoramiento adecuado a su situación.